Сколько налог с зарплаты: калькулятор
Калькулятор для расчёта суммы подоходного налога (НДФЛ) с зарплаты. Учитывает прогрессивную шкалу ставок 2026 года.
Сколько налогов платят с зарплаты
С каждой зарплаты в России удерживается НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Это единственный налог, который платит сам работник (точнее, его удерживает работодатель). Ставка НДФЛ составляет от 13% до 22% в зависимости от годового дохода.
Помимо НДФЛ, работодатель уплачивает страховые взносы сверх зарплаты:
| Взнос | Ставка | С зарплаты 100 000 руб. |
|---|---|---|
| Пенсионное страхование (ОПС) | 22% | 22 000 руб. |
| Медицинское страхование (ОМС) | 5,1% | 5 100 руб. |
| Социальное страхование (ФСС) | 2,9% | 2 900 руб. |
| Травматизм | 0,2% | 200 руб. |
| Итого взносов | ~30,2% | 30 200 руб. |
Таким образом, общая налоговая нагрузка на фонд оплаты труда: НДФЛ (13–22%) + страховые взносы (~30,2%). При зарплате 100 000 руб. работник получает ~87 000 руб. на руки, а работодатель тратит ~130 200 руб.
Формула расчёта НДФЛ
Пошаговый расчёт:
- Определите доход: сумма всех начислений за месяц (оклад + премии + надбавки).
- Вычтите налоговые вычеты: стандартные (на детей), если они вам положены.
- Определите ставку: посмотрите, в какую ступень прогрессивной шкалы попадает ваш годовой доход нарастающим итогом.
- Рассчитайте НДФЛ: умножьте облагаемую базу на ставку.
Пример: Зарплата 90 000 руб., есть один ребёнок (вычет 1 400 руб.). Облагаемая база = 90 000 − 1 400 = 88 600 руб. НДФЛ = 88 600 × 13% = 11 518 руб. На руки: 90 000 − 11 518 = 78 482 руб.
Без вычета НДФЛ составил бы 11 700 руб. — вычет экономит 182 руб. в месяц (2 184 руб. в год).
Таблица НДФЛ с разных зарплат
Сколько налога удерживается при разных уровнях дохода (без учёта вычетов, ставка по основной ступени):
| Зарплата (gross) | НДФЛ в месяц | На руки | НДФЛ за год | На руки за год |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 руб. | 3 900 руб. | 26 100 руб. | 46 800 руб. | 313 200 руб. |
| 50 000 руб. | 6 500 руб. | 43 500 руб. | 78 000 руб. | 522 000 руб. |
| 80 000 руб. | 10 400 руб. | 69 600 руб. | 124 800 руб. | 835 200 руб. |
| 100 000 руб. | 13 000 руб. | 87 000 руб. | 156 000 руб. | 1 044 000 руб. |
| 150 000 руб. | 19 500 руб. | 130 500 руб. | 234 000 руб. | 1 566 000 руб. |
| 200 000 руб. | 26 000 руб. | 174 000 руб. | 312 000 руб. | 2 088 000 руб. |
| 300 000 руб. | ~39 000–45 000* | ~255 000–261 000 | ~498 000 руб. | ~3 102 000 руб. |
| 500 000 руб. | ~65 000–90 000* | ~410 000–435 000 | ~918 000 руб. | ~5 082 000 руб. |
* При зарплате свыше 200 000 руб./мес. годовой доход превышает 2,4 млн руб., и часть дохода облагается по повышенной ставке 15%. Сумма НДФЛ в месяц меняется в течение года.
Кто платит НДФЛ
НДФЛ обязаны платить все физические лица, получающие доход на территории РФ. Механизм уплаты зависит от статуса:
| Категория | Кто платит НДФЛ | Ставка |
|---|---|---|
| Наёмный работник | Работодатель (налоговый агент) удерживает из зарплаты | 13–22% |
| Работник по ГПХ | Заказчик удерживает при выплате | 13–22% |
| Самозанятый (НПД) | Платит сам через приложение «Мой налог» | 4% (физлица) / 6% (юрлица) |
| ИП на УСН | Платит УСН вместо НДФЛ с бизнес-доходов | 6% или 15% |
| ИП на ОСНО | Платит НДФЛ сам, подаёт декларацию 3-НДФЛ | 13–22% |
| Фрилансер без статуса | Обязан сам декларировать и платить НДФЛ | 13–22% |
Налоговый агент — это организация или ИП, которая выплачивает доход физлицу. Агент обязан рассчитать, удержать и перечислить НДФЛ в бюджет. Работник получает зарплату уже за вычетом налога и не должен сам подавать декларацию (за исключением случаев получения дополнительных доходов).
Как уменьшить НДФЛ
Законные способы уменьшить подоходный налог — это налоговые вычеты. Они бывают нескольких видов:
| Вид вычета | Максимальная сумма | Максимальный возврат (13%) |
|---|---|---|
| Стандартный (на детей) | 1 400–12 000 руб./мес. | 182–1 560 руб./мес. |
| Социальный (обучение, лечение, спорт) | 150 000 руб./год | 19 500 руб./год |
| Имущественный (покупка жилья) | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| Имущественный (проценты по ипотеке) | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. |
| Инвестиционный (ИИС) | 400 000 руб./год | 52 000 руб./год |
Два способа получить вычет:
- Через работодателя: подайте в ФНС заявление на уведомление, получите его и передайте в бухгалтерию. НДФЛ перестанут удерживать — зарплата на руки увеличится ежемесячно.
- Через налоговую (ФНС): подайте декларацию 3-НДФЛ после окончания года. Переплаченный НДФЛ вернут на ваш счёт единой суммой в течение 3–4 месяцев.
Вычеты можно комбинировать: например, получать стандартный вычет на детей через работодателя, а имущественный — через ФНС.