Расчёт зарплаты на руки: калькулятор НДФЛ
Онлайн калькулятор для расчёта зарплаты на руки (net) из оклада (gross). Учитывает прогрессивную шкалу НДФЛ 2026 года и налоговые вычеты.
Формула расчёта зарплаты на руки
Начисленная зарплата (gross) — это сумма, указанная в трудовом договоре. Из неё работодатель удерживает НДФЛ и перечисляет остаток работнику.
Ставка НДФЛ зависит от совокупного годового дохода и определяется по прогрессивной шкале, действующей с 2025 года. Калькулятор автоматически применяет нужную ставку с учётом накопленного дохода за год.
Пример: Оклад 80 000 руб. Годовой доход = 80 000 × 12 = 960 000 руб. (менее 2,4 млн — ставка 13%). НДФЛ = 80 000 × 13% = 10 400 руб. Зарплата на руки: 80 000 − 10 400 = 69 600 руб.
Если у работника есть налоговые вычеты (например, на детей), облагаемая база уменьшается, и сумма на руки будет больше.
Прогрессивная шкала НДФЛ 2026
С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка применяется не ко всему доходу целиком, а к каждой части отдельно (как в подоходных налогах большинства стран).
| Годовой доход | Ставка НДФЛ | Налог с этой части |
|---|---|---|
| до 2 400 000 руб. | 13% | до 312 000 руб. |
| от 2 400 001 до 5 000 000 руб. | 15% | до 390 000 руб. |
| от 5 000 001 до 20 000 000 руб. | 18% | до 2 700 000 руб. |
| от 20 000 001 до 50 000 000 руб. | 20% | до 6 000 000 руб. |
| свыше 50 000 000 руб. | 22% | — |
Как это работает помесячно: Работодатель рассчитывает НДФЛ нарастающим итогом с начала года. Пока совокупный доход не превысил 2,4 млн руб., удерживается 13%. Как только порог превышен, к сумме превышения применяется 15% и так далее. Поэтому работник с окладом 250 000 руб. в январе–сентябре будет платить 13%, а начиная с октября — 15% с части, превышающей 2,4 млн.
Примеры расчёта зарплаты на руки
Ниже приведены расчёты для разных окладов. Предполагается, что вычетов нет и доход не превысил порог прогрессивной шкалы в текущем году.
| Оклад (gross) | Ставка НДФЛ | НДФЛ в месяц | На руки | На руки за год |
|---|---|---|---|---|
| 50 000 руб. | 13% | 6 500 руб. | 43 500 руб. | 522 000 руб. |
| 80 000 руб. | 13% | 10 400 руб. | 69 600 руб. | 835 200 руб. |
| 120 000 руб. | 13% | 15 600 руб. | 104 400 руб. | 1 252 800 руб. |
| 200 000 руб. | 13%* | 26 000 руб. | 174 000 руб. | 2 088 000 руб. |
| 500 000 руб. | 13/15%* | ~65 000–75 000 руб. | ~425 000–435 000 руб. | ~5 166 000 руб. |
* При окладе 200 000 руб. годовой доход = 2,4 млн — ровно на границе ставок, НДФЛ весь год 13%. При окладе 500 000 руб. годовой доход = 6 млн — с мая начнёт применяться ставка 15%, а затем 18% к сумме свыше 5 млн. Итоговый налог за год рассчитывается по каждой ступени отдельно.
Подробный пример для оклада 500 000 руб.: Январь–апрель (до 2 млн): НДФЛ 13% = 65 000 руб./мес. Май (переход через 2,4 млн): часть облагается по 13%, часть по 15%. Июнь–октябрь: 15% с части превышения. С ноября: применяется 18% к доходу свыше 5 млн.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные вычеты уменьшают налогооблагаемую базу — сумму, с которой рассчитывается НДФЛ. Самый распространённый — вычет на детей.
| Вычет | Сумма в месяц | Экономия (13%) |
|---|---|---|
| На 1-го ребёнка | 1 400 руб. | 182 руб. |
| На 2-го ребёнка | 1 400 руб. | 182 руб. |
| На 3-го и каждого последующего | 3 000 руб. | 390 руб. |
| На ребёнка-инвалида (родителям) | 12 000 руб. | 1 560 руб. |
| На ребёнка-инвалида (опекунам) | 6 000 руб. | 780 руб. |
Кому положен: вычет предоставляется обоим родителям (или одному в двойном размере, если второй отказался). Действует до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала года превысил 450 000 руб. (с 2025 года, ранее было 350 000 руб.).
Пример: Оклад 60 000 руб., двое детей. Вычет = 1 400 + 1 400 = 2 800 руб. Облагаемая база = 60 000 − 2 800 = 57 200 руб. НДФЛ = 57 200 × 13% = 7 436 руб. На руки: 60 000 − 7 436 = 52 564 руб. (вместо 52 200 руб. без вычета). Экономия: 364 руб./мес.
Зарплата на руки vs начисленная
Работник видит в расчётном листке две суммы: начислено (gross) и к выплате (net). Разница — это НДФЛ, который работодатель удержал и перечислил в бюджет.
| Начисленная (gross) | На руки (net) | |
|---|---|---|
| Кто видит | Бухгалтер, расчётный листок | Работник, банковская выписка |
| Что включает | Полная сумма до налогов | Gross минус НДФЛ |
| Указана в договоре | Обычно да | Иногда оговаривается устно |
Важно: помимо НДФЛ, работодатель платит страховые взносы — но они не удерживаются из зарплаты работника, а начисляются сверх неё:
- Пенсионное страхование (ОПС) — 22%
- Медицинское страхование (ОМС) — 5,1%
- Социальное страхование (ФСС) — 2,9%
- Травматизм — 0,2–8,5%
Итого работодатель платит ~30,2% сверх начисленной зарплаты. Эти взносы не уменьшают зарплату работника, но увеличивают расходы компании. При окладе 80 000 руб. работник получает 69 600 руб. на руки, а работодатель тратит 80 000 + 24 160 = 104 160 руб.