Калькулятор налоговых вычетов НДФЛ
Калькулятор для расчёта экономии при применении налоговых вычетов по НДФЛ. Узнайте, сколько вы сэкономите на подоходном налоге.
Виды налоговых вычетов НДФЛ
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается облагаемый НДФЛ доход. В результате вы либо платите меньше налога, либо получаете возврат уже уплаченного. В России действуют 5 основных видов вычетов:
| Вид вычета | Статья НК РФ | Максимальная сумма вычета | Максимальный возврат (13%) |
|---|---|---|---|
| Стандартный | ст. 218 | 1 400–12 000 руб./мес. | 182–1 560 руб./мес. |
| Социальный | ст. 219 | 150 000 руб./год (совокупно) | 19 500 руб./год |
| Имущественный | ст. 220 | 2 000 000 руб. (покупка) + 3 000 000 руб. (проценты) | 260 000 + 390 000 руб. |
| Инвестиционный | ст. 219.1 | 400 000 руб./год (ИИС тип А) | 52 000 руб./год |
| Профессиональный | ст. 221 | Фактические расходы или 20–40% дохода | Зависит от расходов |
Вычеты не суммируются в единый лимит — каждый вид имеет собственный максимум. Можно одновременно получать стандартный вычет на детей, социальный на лечение и имущественный на квартиру.
Стандартные вычеты на детей 2026
Стандартный вычет на детей — самый массовый. Он предоставляется ежемесячно каждому родителю до тех пор, пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит 450 000 руб. (лимит повышен с 2025 года).
| Категория | Вычет в месяц | Экономия НДФЛ |
|---|---|---|
| 1-й ребёнок | 1 400 руб. | 182 руб. |
| 2-й ребёнок | 1 400 руб. | 182 руб. |
| 3-й и каждый последующий | 3 000 руб. | 390 руб. |
| Ребёнок-инвалид (родителю) | 12 000 руб. | 1 560 руб. |
| Ребёнок-инвалид (опекуну) | 6 000 руб. | 780 руб. |
Важные правила:
- Вычет предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (или до 24 лет, если учится очно).
- Оба родителя получают вычет. Единственный родитель — в двойном размере.
- Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным вычетом по очерёдности.
- Порог 450 000 руб. означает: при зарплате 60 000 руб. вычет действует 7 месяцев (январь–июль).
Пример: Родитель с окладом 70 000 руб. и тремя детьми. Вычет = 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб./мес. Экономия = 5 800 × 13% = 754 руб./мес. Вычет действует до июня включительно (70 000 × 6 = 420 000 < 450 000). Годовая экономия: 754 × 6 = 4 524 руб.
Социальные вычеты
Социальные вычеты позволяют вернуть часть НДФЛ с расходов на обучение, лечение, спорт и добровольное страхование. С 2024 года совокупный лимит социальных вычетов увеличен до 150 000 руб./год.
| Вид расхода | Лимит вычета | Максимальный возврат |
|---|---|---|
| Своё обучение | 150 000 руб./год* | 19 500 руб. |
| Обучение ребёнка | 110 000 руб./год на каждого | 14 300 руб. |
| Лечение (обычное) | 150 000 руб./год* | 19 500 руб. |
| Дорогостоящее лечение | Без ограничения | 13% от всей суммы |
| Медикаменты (по рецепту) | 150 000 руб./год* | 19 500 руб. |
| Фитнес и спорт | 150 000 руб./год* | 19 500 руб. |
| ДМС (добровольное) | 150 000 руб./год* | 19 500 руб. |
* Все расходы с пометкой «150 000 руб.» входят в единый совокупный лимит. То есть если вы потратили 100 000 на обучение, на лечение можно заявить не более 50 000 руб.
Исключение: дорогостоящее лечение (код услуги «2» в справке из клиники) не входит в лимит — возврат 13% от полной суммы. Например, имплантация зубов за 400 000 руб. → возврат 52 000 руб.
Пример: За год оплатили курсы повышения квалификации (80 000 руб.) и лечение зубов (50 000 руб.). Совокупный вычет = 130 000 руб. Возврат = 130 000 × 13% = 16 900 руб.
Имущественный вычет
Имущественный вычет предоставляется при покупке жилья (квартира, дом, земельный участок) и при уплате процентов по ипотеке. Это самый крупный вычет — суммарно можно вернуть до 650 000 руб.
| Тип вычета | Максимальная сумма вычета | Максимальный возврат | Сколько раз |
|---|---|---|---|
| Покупка жилья | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. | Можно добрать на другие объекты |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. | Только по одному кредиту |
Особенности:
- Вычет на покупку можно разделить на несколько объектов (например, квартира за 1,5 млн + потом ещё 500 000 руб. на другую).
- Вычет по ипотечным процентам — только по одному кредиту за всю жизнь.
- Если квартира куплена в браке, вычет может получить каждый супруг (до 260 000 руб. каждому = до 520 000 руб. на семью).
- Вычет переносится на следующие годы, пока не будет полностью использован.
Пример: Купили квартиру за 4 500 000 руб. в ипотеку. Вычет на покупку: 2 000 000 руб. → возврат 260 000 руб. За 15 лет заплатили 2 800 000 руб. процентов → вычет 2 800 000 руб. → возврат 364 000 руб. Итого: 624 000 руб.
Как получить налоговый вычет
Существует два способа получить вычет. Выбор зависит от ситуации и предпочтений:
| Через работодателя | Через налоговую (ФНС) | |
|---|---|---|
| Как работает | НДФЛ перестают удерживать из зарплаты | Уплаченный НДФЛ возвращают на счёт |
| Когда получите | Ежемесячно, не дожидаясь конца года | Единой суммой за прошлый год |
| Срок возврата | Со следующего месяца после подачи | 3–4 месяца (проверка + перечисление) |
| Какие вычеты | Стандартные, имущественные, социальные | Все виды вычетов |
| Документы | Уведомление из ФНС + заявление | Декларация 3-НДФЛ + подтверждающие документы |
Необходимые документы (зависят от типа вычета):
- На детей: свидетельства о рождении, заявление работодателю.
- На лечение: справка об оплате медуслуг, договор, лицензия клиники, чеки.
- На обучение: договор с учебным заведением, лицензия, чеки.
- Имущественный: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, выписка ЕГРН, платёжные документы.
Упрощённый порядок (с 2022 года): имущественные и инвестиционные вычеты можно получить без декларации 3-НДФЛ — ФНС сама сформирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на основании данных от банков.
Срок подачи: декларацию 3-НДФЛ для возврата налога можно подать в течение 3 лет после года, в котором были расходы.